КсенияИгоревна, Добрый день!
Цитата: Какой период ставить в уведомлении по НДФЛ, если у нас месяц фактически разбит на два периода
С 01.01.2023г. по НДФЛ существует 13 периодов, и в Уведомлении ставится код того периода, в пределах которого выплачен доход из которого удержан НДФЛ:
01.01-22.01
23.01-22.02
23.02=22.03
......
23.11-22.12
23.12-31.12
Посмотрите статьи:
www.b-kontur.ru/blog/31241-ndfl_za_sotrudnikov?ysclid=limwpzqkww84233686xn------5cdbcksxfeaabxb9acrien9bhxw4yja7f.ru.nds.monster/pub/articles/2023/1/19406_kak-zapolnyat-uvedomleniya-ob-ischislennyx-summax-nalogov-i-vznosov-chitaem-pamyatku-ot-fns?ysclid=limwpe4ro9130283175А также информацию с сайта ИФНС:
www.nalog.gov.ru/rn77/taxation/debt/memo_amounts_taxes/?ysclid=limwoya4nb316002468Цитата: На предприятии аванс 25 числа, окончательный расчет - 7 числа
Давайте рассмотрим на Вашем примере зарплату за май:
зарплата за первую половину месяца (аванс) - дата выплаты 25.05 - попадает в период 23.05-22.06
зарплата за вторую половину месяца (оконч. расч.) - дата выплаты 07.06 - попадает в период 23.05-22.06
Соответственно, удержанный НДФЛ попадает в Уведомление по сроку 23.05-22.06 (код 31/03)
Цитата: аванс 25 числа, окончательный расчет - 7 числа
Это конечно другая тема и обсуждать здесь мы ее не будем, но обращу Ваше внимание на некорректность периода между выплатами з/п за первую и вторую половину месяца, в соответствии со ст. 136 ТК РФ, доход сотрудникам выплачивается не реже, чем раз в полмесяца, у Вас получается между авансом и з/п меньше чем полмесяца, между з/п и авансом за следующий месяц - период больше чем полмесяца.