Как заполнить раздел 2 расчета 6-НДФЛ за 2023 год, если зарплата начисляется, но не выплачивается?

Comments

• Добрый день,
   

  Цитата: Зарплата начисляется,но не выплачивается, ни за один месяц 2023года не выплачена.  Как я понимаю, я сдаю  6НДФЛ пустой за 1 полугодие ? 1-С заполняет строку 110 ,ставя начисленную, но не выплаченную зарплату.Надо все-таки заполнять строку 110 или нет ?

  Если в 2023году выплат не было, то не надо отражать начисленную з/пл в стр. 110
  
  С 01.01.2023 дата фактического получения дохода для учета НДФЛ, в том числе и в виде з/пл - дата выплаты дохода (подп. 1 п. 1 ст. 223 НК)
  Начисленный доход в БУ не имеет значения для НУ по НДФЛ.
  Поэтому по стр. 110 отражаем фактически выплаченный (до удержания НДФЛ) доход в отчетный период
  1 кв - с 01.01. по 31.03
  полугодие - с 01.01 по 30.06
  9 мес. - с 01.01. по 30.09
  год - с 01.01 по 31.12
  
  За декабрь 2022 когда была выплата з/пл? Как з/пл за декабрь 2022 отражали в Расчете за 2022 год?
  
  

  Цитата: 1-С заполняет строку 110 ,ставя начисленную, но не выплаченную зарплату.

  Работу в 1С, при необходимости, надо обсуждать в новой теме.
• спасибо,значит, я правильно отредактировала отчет
• Цитата: я правильно отредактировала отчет

  Цитата: За декабрь 2022 когда была выплата з/пл? Как з/пл за декабрь 2022 отражали в Расчете за 2022 год?

  Не будете отвечать?