Нужно ли уплачивать ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль в 1-м квартале 2021 года?

Comments

• Добрый день!
  

  Цитата: Если я складываю выручку за 1 кв 20г, 2 кв 20г, 3 кв 20г, 4 кв 20г и делю на 4, то средняя выручка получается 24 млн руб.Мы должны при такой средней выручке платить ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль в январе 21г, феврале 21г, марте 21г. ?

  Да, должны.
  В 1 квартале 2021 года нужно снова сравнивать с лимитом, указанным в НК РФ, т.е. 15 млн. руб.
  В 2020 году действовал увеличенный лимит. Но 2020 год кончился и возвращаемся к прежним цифрам, установленным НК РФ.
  
  

  Цитата: Помогите, пожалуйста, разобраться с декларацией по налогу на прибыль за 4 квартал 2020г.

  Во-первых, декларация по налогу на прибыль не за 4 квартал, а за год.
  Во-вторых, 4 квартал к данному вопросу никакого отношения не имеет.
  В 4 квартале действовал увеличенный лимит 25 млн. руб. и Вам не надо было начислять и платить ежемесячные авансовые платежи.
  В 1 квартале надо.
  Поэтому Вы делает уточненную декларацию за 9 месяцев и там отдельно указываете ежемесячные авансовые платежи на 4 квартал (нули или прочерки) и 1 квартал 2021 года ( по 1/3 от авансового платежа за 3 квартал 2020 года).
  
  Успехов!
• Александр Погребс, добрый вечер! Вы меня извините если я бестолковлюсь, но я хочу для себя разобраться до конца.
  Производя расчеты за 2020 год (естественно я подсчитываю выручку за 2020 год находясь уже фактически в январе 2021 г) я должна сравнивать полученную выручку с лимитами которые были установлены для 2020 года (то есть 25 млн руб)
  А когда получим выручку за 1 кв 2021г то будет действовать лимит в 15 млн руб.
  Подскажите, пожалуйста, в чем я не права.
• Добрый день!
  

  Цитата: Производя расчеты за 2020 год (естественно я подсчитываю выручку за 2020 год находясь уже фактически в январе 2021 г) я должна сравнивать полученную выручку с лимитами которые были установлены для 2020 года (то есть 25 млн руб)А когда получим выручку за 1 кв 2021г то будет действовать лимит в 15 млн руб.Подскажите, пожалуйста, в чем я не права.

  Практически во всём.
  
  Вы ведете расчет не просто в 1 квартале 2021 года (в январе), но и для 1 квартала 2021 года. А для 1 квартала 2021 года выручка берется за 4 предыдущих квартала.  И для 1 квартала, как и для всего 2021 года, лимит для сравнения уже снова 15 млн. руб.
  
  25 млн. труб. был для кварталов 2020 года.  И брали мы частично выручку 2019 года, частично 2020 года.
  Почему-то ни у кого не возникало желание для кварталов 2019 года брать лимит 15 м.р., брали, не задумываясь, 25 млн.
  
  Короче говоря, лимит надо брать тот, для какого квартала Вы делаете расчет.
  Сейчас Вы делаете расчет для 1 квартала 2021 года. поэтому лимит в 25 млн. руб. не действует. Как бы Вам не хотелось другого.
  
  Успехов!