Как учесть НДС с аванса выплаченного?

Comments

• Добрый день,
  

  Цитата: Ситуация следующая: в 1 квартале доходов нет, но при этом есть расходы текущие и основное - оплата аванса в счет предстоящего выполнения договора на 9 млн. Я склоняюсь к тому чтобы подать декларацию по НДС нулевую, а в последующих периодах, когда будет реализация показать возмещение  НДС по расходам и авансу, поскольку есть 3 года. По авансам выданным правомерно же 3  года для возмещения?

  Поправлю: не к возмещению, а к вычету. К возмещению - это когда по декларации налог к вычету превышает налог к начисленный. (п. 1 ст. 176 НК)
  
  Далее: вычет НДС с аванса нельзя перенести на будущие периоды, читаем НК:
  

  Цитата: 1.1.Налоговые вычеты, предусмотренные пунктом 2 статьи 171настоящего Кодекса,могут быть заявлены в налоговых периодах в пределах трех летпосле принятия на учет приобретенных налогоплательщиком на территории Российской Федерации товаров (работ, услуг), имущественных прав или товаров, ввезенных им на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией.

  А на вычет НДС с аванса выданного дает право п. 12 ст. 171 НК.
  
  Так же напомню: вычет - это право налогоплательщика (п. 1 ст. 171 НК).
  

  Цитата: Директор говорит ставить все в 1 квартал. Я переживаю за камералку, и как налоговая отнесется к этому поскольку там НДС около 1,5 млн.

  Право на вычет с аванса выданного вы имеете, если соблюдаются условия: В договоре прописан аванс; аванс в счет поставки, облагаемой НДС; получен верно оформленный с/ф на аванс (внимательно почитайте п. 5.1 ст. 169 НК). Если все условия выполняются, что переживать, у вас там одна операция - Ни там у вас и проверять нечего.
• Доброго дня!
  

  Цитата: Ситуация следующая: в 1 квартале доходов нет, но при этом есть расходы текущие и основное - оплата аванса в счет предстоящего выполнения договора на 9 млн. Я склоняюсь к тому чтобы подать декларацию по НДС нулевую, а в последующих периодах, когда будет реализация показать возмещение  НДС по расходам и авансу, поскольку есть 3 года. По авансам выданным правомерно же 3  года для возмещения? Почитав, некоторые источники я в сомнениях. Директор говорит ставить все в 1 квартал. Я переживаю за камералку, и как налоговая отнесется к этому поскольку там НДС около 1,5 млн.

  Вам нужно отделить "мух от котлет".
  Отдельно НДС.
  Отдельно - налог на прибыль.
  В части НДС: если получены авансы от заказчиков (покупателей), то исчисление НДС с авансов полученных - ваша обязанность.
• Надежда, добрый день,
  

  Цитата: В части НДС: если получены авансы от заказчиков (покупателей), то исчисление НДС с авансов полученных - ваша обязанность.

  аванс выданный
• Цитата: аванс выданный

  Марина, я подозревала, что и полученный тоже есть,
  Далее развивать свой ответ не стала: Ваш ответ закрыл все прорехи😀
• Цитата: я подозревала, что и полученный тоже есть,

  Вот этот момент автор должен уточнить.
• 1) аванс выданный, 2) про налог на прибыль речи не идет.
• Лидусик, Полученных авансов не было?
• geomech, Спасибо большое!.
  
  geomech, не было. только выплаченный аванс.
• Цитата: не было. только выплаченный аванс.

  Тогда к вышесказанному мне добавить нечего. Удачи Вам.